Inkomstenbelasting invullen, eenvoudig?

5 valkuilen bij het invullen van inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting
Over uw inkomsten moet u belasting betalen. Het bedrag dat u moet betalen aan inkomstenbelasting hangt af van de hoogte van uw inkomen en vermogen. Een korte uitleg.

De inkomstenbelasting is ingedeeld in drie boxen.

Box 1
In box 1 betaalt u belasting en premies voor de volksverzekeringen. De volksverzekeringen zijn de AOW, Anw en de Wlz (Wet langdurige zorg). U betaalt dit over werk en inkomen. Hieronder vallen:

loon
winst uit een onderneming
resultaat uit overige werkzaamheden
periodieke uitkeringen
inkomsten uit een eigen woning
€ 25.000
aan vermogen is onbelast (2017)
Belastingschijven 2017
Hoe meer u verdient, hoe meer belasting en sociale premies u betaalt. Er zijn verschillende belastingschijven. Afhankelijk van uw inkomen betaalt u een percentage belasting over (dat deel van) uw inkomen.
Belastingschijf Inkomen Percentage belasting
Eerste schijf Tot € 19.982,- 36,55 procent
Tweede schijf Tot € 33.791,- 40,8 procent
Derde schijf Tot € 67.072,- 40,8 procent
Vierde schijf Vanaf € 67.072,- 52 procent
Vanaf de AOW-leeftijd gelden andere percentages. U betaalt dan namelijk geen premie meer voor de AOW. Het percentage in de eerste schijf is dan 18,65 procent en het percentage in de tweede schijf is 22,9 procent.

U betaalt alleen belasting over het belastbaar inkomen. Op uw jaaropgave staat uw belastbaar loon. Van het belastbaar loon kunt u bepaalde bedragen aftrekken, bijvoorbeeld hypotheekrente, studiekosten of hoge ziektekosten. Het belastbaar loon minus alle aftrekposten is uw belastbaar inkomen. Hier betaalt u belasting en sociale premies over volgens de percentages van de schijven.

Het totale bedrag aan belastingen wordt verminderd met heffingskortingen. Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting. Afhankelijk van uw situatie (bijvoorbeeld u heeft wel of geen werk, partner of kinderen) heeft u recht op één of meerdere andere heffingskortingen.

Voorbeeld

Joyce (43) is alleenstaand. Ze heeft een belastbaar loon van 31.000 euro. Ze kan geen gebruikmaken van aftrekposten. Omdat ze werkt heeft ze naast de algemene heffingskorting recht op arbeidskorting. In totaal betaalt ze aan belasting per jaar:

Tot aan de grens van de eerste belastingschijf betaalt ze 36,55% = € 19.982 * 36,55% = € 7.303

Daarboven betaalt ze 40,8 % = (€ 31.000 min € 19.982) * 40,8 % = € 4.495.

In totaal € 11.798.

Daar wordt de algemene heffingskorting (€ 1.727) en de arbeidskorting vanaf getrokken (€ 3.223):

€ 11.798 – € 1.727 – € 3.223 = € 6.848.

Box 2
U betaalt belasting in box 2 als u inkomen heeft uit een ‘aanmerkelijk belang’. Dat is een inkomen uit een NV of een BV waar u een belang in heeft van meer dan 5 procent. Dit is iets anders dan aandelen. De kans dat u hier mee te maken heeft is klein.

Box 3
In box 3 betaalt u belasting over uw vermogen. Dit is uw spaargeld bij de bank, maar ook beleggingen in de vorm van aandelen of obligaties. Over de eerste 25.000 euro betaalt u geen belasting. Voor echtparen geldt het dubbele: 50.000 euro. Boven dit bedrag gaat men er vanuit dat u een bepaald percentage aan ‘rendement’ ontvangt. Dit rendement is een percentage dat hoger is naarmate het vermogen hoger is. Dit is bijvoorbeeld rente over uw spaartegoed en wordt gezien als inkomsten uit vermogen. Over deze inkomsten betaalt u 30 procent belasting.

Voorbeeld

Richard is alleenstaand en heeft 40.000 euro op zijn bankrekening. Over de eerste 25.000 euro hoeft hij geen belasting te betalen. Over het restant, namelijk 15.000 euro moet hij wel belasting betalen. Het veronderstelde rendement over die 15.000 euro is 2,87% procent = 430,50 euro. Over deze ‘inkomsten’ betaalt Richard 30 procent belasting, in totaal dus 129 euro.

Meerdere inkomstenbronnen?
Heeft u meerdere banen en/of uitkeringen? Of ontvangt u AOW en aanvullend pensioen van een pensioenfonds? Dan bestaat de kans dat u te weinig belasting betaalt gedurende het jaar. Op uw loon of uitkering wordt al belasting ingehouden. Daarbij wordt er geen rekening mee gehouden dat u nog andere inkomsten kunt hebben.

Als u vervolgens belastingaangifte gaat doen over het hele jaar, zult u ineens keer een bedrag moeten gaan bijbetalen. Als u dat wilt voorkomen, vul dan op belastingdienst.nl het formulier ‘voorlopige aanslag’ in. U regelt daarmee dat u elke maand een extra bedrag gaat betalen. Dan hoeft u dat niet ineens te gaan doen.

Meer lezen
Op de website van de Belastingdienst is nog meer uitgebreide informatie te vinden over inkomstenbelasting.